Постановление администрации Миасского городского округа Челябинской области от 11.06.2014 N 3633 "О Порядке подготовки докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей бюджетных средств МГО на очередной финансовый год и плановый период, признании утратившим силу постановления Администрации МГО от 08.06.2012 г. N 2908"
АДМИНИСТРАЦИЯ МИАССКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА
ЧЕЛЯБИНСКОЙ ОБЛАСТИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 11 июня 2014 г. № 3633
О Порядке подготовки докладов о результатах и основных
направлениях деятельности главных распорядителей бюджетных
средств МГО на очередной финансовый год и плановый период,
признании утратившим силу постановления Администрации
МГО от 08.06.2012 г. № 2908
В целях совершенствования процесса программно-целевого планирования в Миасском городском округе, руководствуясь Федеральным законом от 06.10.2003 № 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" и Уставом Миасского городского округа,
ПОСТАНОВЛЯЮ:
1. Утвердить Порядок подготовки докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей бюджетных средств Миасского городского округа на очередной финансовый год и плановый период согласно приложению к настоящему постановлению.
2. Признать утратившим силу постановление Администрации Миасского городского округа от 08.06.2012 № 2908 "О порядке подготовки докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей бюджетных средств Миасского городского округа на очередной финансовый год и плановый период".
3. Главным распорядителям бюджетных средств Миасского городского округа обеспечить подготовку докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей бюджетных средств Миасского городского округа на очередной финансовый год и плановый период, в соответствии с утвержденным Порядком.
4. Начальнику референтуры Главы Администрации Спиридоновой М.В. опубликовать настоящее постановление на официальном сайте Администрации Миасского городского округа миасс.рф в сети Интернет.
5. Контроль исполнения настоящего постановления возложить на Заместителя Главы Администрации (начальника Управления экономики) Кочкину Л.В.
Глава Администрации
Миасского городского округа
Челябинской области
С.В.ТРЕТЬЯКОВ
Приложение
к постановлению
Администрации
Миасского городского округа
Челябинской области
от 11 июня 2014 г. № 3633
Порядок
подготовки Докладов о результатах и основных направлениях
деятельности главных распорядителей бюджетных средств
Миасского городского округа на очередной
финансовый год и плановый период
I. Общие положения
1. Настоящий Порядок подготовки докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей бюджетных средств Миасского городского округа (далее ГРБС) на очередной финансовый год и плановый период (далее - Порядок) разработан в целях совершенствования программно-целевого планирования в Миасском городском округе (далее МГО).
2. Основанием для начала работы по составлению докладов о результатах и основных направлениях деятельности ГРБС на очередной финансовый год и плановый период (далее именуется - Доклад) является принятие постановления Администрации МГО о разработке проекта решения о бюджете округа на предстоящий год и перспективного (среднесрочного) финансового плана МГО.
В указанном постановлении Главой Администрации МГО определяются сроки:
- доведения Финансовым управлением Администрации МГО (далее Финансовое управление) до ГРБС объемов предельного бюджетного финансирования на очередной финансовый год;
- подготовки ГРБС Докладов;
- предоставления Докладов для заключения в Управление экономики, Финансовое управление, на рассмотрение в отраслевую бюджетную комиссию.
3. Специалисты ГРБС по перечню, представленному в Приложении 1 к Порядку, после доведения до них Финансовым управлением предельных объемов бюджетных ассигнований на исполнение расходных обязательств на очередной финансовый год и на плановый период осуществляют разработку Докладов в соответствии с графиком подготовки и рассмотрения материалов, необходимых для составления проекта решения Собрания депутатов МГО на очередной финансовый год и плановый период.
4. В Докладе отражаются цели, задачи, направления деятельности ГРБС, планы мероприятий по реализации приоритетных направлений деятельности, программные и непрограммные мероприятия, распределение расходов по направлениям, задачам и программам, а также результативность бюджетных расходов и оказания (выполнения) государственных (муниципальных) услуг (работ).
Доклад целесообразно разрабатывать по разделам:
Цели, задачи и индикативные показатели деятельности.
Планы мероприятий по реализации приоритетных направлений деятельности.
Государственные, муниципальные и ведомственные целевые программы.
Распределение расходов по направлениям, задачам и программам.
Результативность бюджетных расходов.
Результативность оказания (выполнения) государственных (муниципальных) услуг (работ).
Меры по повышению эффективности использования средств бюджета округа.
5. Основой разработки Доклада являются:
Ежегодное Послание Президента Российской Федерации Федеральному Собранию;
Решение Собрания депутатов Миасского городского округа Челябинской области от 31.10.2008 № 3 "Стратегия социально-экономического развития Миасского городского округа до 2020 года";
Постановление Администрации МГО от 15.03.2011 № 1224 "Об основных направлениях деятельности Администрации МГО на 2011 - 2015 годы по эффективной реализации Стратегии социально-экономического развития МГО до 2020 года";
Постановление Администрации МГО от 28.03.2014 № 1895 "Об утверждении Плана мероприятий по увеличению эффективности использования собственной доходной базы и оптимизации расходов бюджета Миасского городского округа на 2014 год";
Постановление Администрации МГО от 18.10.2013 № 6596 "О порядке принятия решений о разработке муниципальных программ Миасского городского округа, их формировании и реализации";
Постановление Администрации МГО от 15.11.2013 № 7333 "Об утверждении положения "О разработке, утверждении, реализации и контроле ведомственных целевых программ Миасского городского округа";
Основные направления деятельности ГРБС;
Предельные объемы бюджетных ассигнований на исполнение расходных обязательств на очередной финансовый год и плановый период, доведенные Финансовым управлением.
6. Доклад подписывается руководителем ГРБС.
Подписанный и утвержденный Доклад направляется специалистом соответствующего ГРБС на заключение в Управление экономики.
7. Специалист Управления экономики при подготовке заключения на Доклад проводит анализ соответствия материалов Доклада:
- Стратегии социально-экономического развития МГО до 2020 года;
- Постановлению Администрации МГО от 15.03.2011 № 1224 "Об основных направлениях деятельности Администрации МГО на 2011 - 2015 годы по эффективной реализации Стратегии социально-экономического развития МГО до 2020 года";
- Постановлению Администрации МГО от 18.10.2013 № 6596 "О порядке принятия решений о разработке муниципальных программ Миасского городского округа, их формировании и реализации";
- Постановлению Администрации МГО от 15.11.2013 № 7333 "Об утверждении положения "О разработке, утверждении, реализации и контроле ведомственных целевых программ Миасского городского округа";
- Постановлению Администрации МГО от 28.03.2014 № 1895 "Об утверждении Плана мероприятий по увеличению эффективности использования собственной доходной базы и оптимизации расходов бюджета Миасского городского округа на 2014 год";
- Основным направлениям деятельности ГРБС;
- Предельным объемам бюджетных ассигнований на исполнение расходных обязательств на очередной финансовый год и плановый период, доведенным Финансовым управлением;
- Методике оценки эффективности использования бюджетных средств, представленной в Главе III настоящего порядка;
- Методике оценки эффективности оказания (выполнения) государственных (муниципальных) услуг (работ), представленной в Главе IV настоящего порядка.
По результатам анализа специалист Управления экономики готовит заключение на Доклад. Заключение подписывается начальником Управления экономики Администрации МГО (далее начальник Управления экономики).
Заключение на Доклад должно содержать следующую обязательную информацию:
- Общие сведения:
а) наименование Доклада и ГРБС, его разработавшего;
б) соответствие утвержденным приоритетам развития МГО;
в) соответствие структуры и содержания Доклада методическим рекомендациям по разработке Доклада, представленным в Главе II настоящего порядка;
- Выводы. В данном разделе Управление экономики рекомендует:
а) направить Доклад на заседание отраслевой бюджетной комиссии;
б) направить Доклад на заседание отраслевой бюджетной комиссии после устранения замечаний;
в) направить Доклад на существенную доработку.
Срок подготовки заключения не должен превышать 5 (пять) рабочих дней со дня регистрации Доклада в Управлении экономики.
Копия Доклада и заключения остаются в Управлении экономики, оригиналы направляются ГРБС.
8. Специалист ГРБС направляет Доклад вместе с заключением Управления экономики на заключение в Финансовое управление.
Специалист Финансового управления готовит заключение о соответствии предлагаемого в Докладе распределения расходов доведенным предельным объемам бюджетных ассигнований на исполнение расходных обязательств на очередной финансовый год и плановый период.
Срок подготовки заключения не должен превышать 5 (пять) рабочих дней со дня регистрации Доклада в Финансовом управлении.
9. После рассмотрения Докладов специалистами Управления экономики и Финансового управления проводится заседание бюджетной комиссии (далее именуется - комиссия). Заседание комиссии проходит под председательством Главы Администрации МГО в присутствии заместителя, курирующего ГРБС.
В состав комиссии входят руководители ГРБС, представители Финансового управления, Управления экономики. Состав комиссии утверждается Главой Администрации МГО.
Проведение заседания комиссии включает в себя следующие этапы:
- выступление руководителей ГРБС;
- определение председателем комиссии приоритетности финансирования направлений деятельности ГРБС;
- внесение членами комиссии предложений о сохранении или перераспределении объемов бюджетного финансирования между направлениями деятельности ГРБС с учетом их приоритетности;
- принятие решения комиссии по каждому ГРБС.
В своем выступлении руководитель ГРБС приводит:
- краткое определение и анализ проблем, которые предлагается решить с помощью достижения поставленных целей с учетом приоритетов бюджетной и социально-экономической политики;
- обоснование поставленных целей, индикативных показателей и целевых значений индикативных показателей;
- описание возможностей ГРБС по достижению поставленных целевых значений индикативных показателей и выполнению мероприятий по достижению поставленных целевых значений;
- необходимый объем средств бюджета округа на достижение индикативных показателей и его соответствие предельным объемам бюджетных ассигнований на исполнение расходных обязательств на очередной финансовый год и плановый период, доведенным Финансовым управлением;
- описание альтернативных целей, задач с аргументацией невозможности их реализации.
При наличии в Докладах превышения необходимого объема средств бюджета округа на достижение установленных индикативных показателей над предельным объемом бюджетных ассигнований на исполнение расходных обязательств на очередной финансовый год и плановый период, доведенным Финансовым управлением, Глава Администрации МГО - председатель комиссии в своем выступлении:
- определяет приоритетность направлений деятельности ГРБС, входящих в состав комиссии;
- высказывает предложения о перераспределении средств бюджета округа между ГРБС или корректировке Докладов в части изменения объема необходимых средств бюджета округа, перечня предлагаемых мероприятий по достижению индикативных показателей и целевых значений индикативных показателей.
Члены комиссии вправе внести предложения о перераспределении объемов бюджетного финансирования между направлениями деятельности ГРБС с учетом их приоритетности или о корректировке Докладов в части изменения объема необходимых средств, перечня предлагаемых мероприятий по достижению индикативных показателей и целевых значений индикативных показателей.
Решение комиссии по каждому ГРБС принимается открытым голосованием членов комиссии, при этом голос председателя комиссии является решающим.
Комиссия может принять следующие решения по каждому ГРБС:
- об установлении объемов бюджетного финансирования ГРБС на уровне предельных объемов бюджетных ассигнований на исполнение расходных обязательств на очередной финансовый год и плановый период, доведенных Финансовым управлением;
- о перераспределении (увеличении или снижении) объемов бюджетного финансирования между направлениями деятельности ГРБС с учетом их приоритетов.
При принятии решения на заседании комиссии о перераспределении (увеличении или уменьшении) объемов финансирования на очередной финансовый год и плановый период ГРБС вносят соответствующие изменения в Доклад, который повторно подписывается руководителем ГРБС.
Решение комиссии по каждому ГРБС отражается в протоколе заседания комиссии. Протокол готовится специалистом Финансового управления и утверждается председателем комиссии. Копии протокола рассылаются членам комиссии и ГРБС.
10. ГРБС после получения протокола заседания комиссии направляют Доклад в Финансовое управление.
Специалисты Финансового управления в сроки, установленные постановлением Администрации МГО о разработке проекта решения о бюджете округа на предстоящий год и перспективного (среднесрочного) финансового плана МГО:
- организуют свод и обобщение представленных в Докладах планов мероприятий и объемов бюджетного финансирования, необходимых на их реализацию, в предстоящем финансовом году и плановом периоде;
- осуществляют разработку проекта решения Собрания депутатов о бюджете на предстоящий финансовый год в части распределения расходов бюджета округа по кодам бюджетной классификации и по главным распорядителям средств бюджета округа.
II. Методические рекомендации по разработке Докладов
о результатах и основных направлениях деятельности
главными распорядителями бюджетных средств
Миасского городского округа на очередной
финансовый год и плановый период
11. Первый раздел Доклада содержит:
1) цели деятельности ГРБС, соответствующие целям деятельности, утвержденным в положении о ГРБС;
2) задачи ГРБС, соответствующие приоритетным направлениям социально-экономического развития Миасского городского округа, определенным в Стратегии социально-экономического развития Миасского городского округа до 2020 года;
3) индикативные показатели, на достижение которых направлена деятельность ГРБС.
При определении целей (задач) рекомендуется исходить из следующих критериев:
- специфичность (цели и задачи должны соответствовать области компетенции субъекта бюджетного планирования);
- измеримость (достижение цели можно оценить, в том числе и, прежде всего - с помощью количественных индикаторов);
- релевантность (наличие четкой связи цели с основной деятельностью субъекта бюджетного планирования);
- достижимость (цели должны быть потенциально реальны и достижимы).
Формулировка цели (задачи) должна быть краткой и ясной и не должна содержать:
- специальных терминов, затрудняющих ее понимание лицами, не обладающими профессиональными знаниями в сфере деятельности, связанной с реализацией данной цели;
- терминов, понятий и выражений, которые допускают произвольное или неоднозначное толкование;
- указаний на иные цели, задачи, эффекты или результаты, которые являются следствиями достижения самой стратегической цели;
- описания путей, средств и методов достижения цели.
Совокупность задач (как правило, от 3 до 7 для каждой цели) должна охватывать все направления деятельности ГРБС по достижению соответствующей стратегической цели. Для каждой задачи должно быть приведено обоснование ее соответствия определенной цели. Совокупность целей и задач ГРБС должна соответствовать его сферам деятельности и функциям.
При разработке индикативных показателей следует руководствоваться принципами:
- минимизации количества планируемых (отчетных) показателей при сохранении полноты информации и своевременности ее предоставления. По каждой задаче должно быть приведено от 2 до 5 показателей;
- использования показателей конечных общественно значимых результатов, характеризующих удовлетворение потребностей получателей услуг, оказанных ГРБС и подведомственными ему учреждениями;
- использования показателей для оценки эффективности деятельности ГРБС в соответствии с Указом Президента РФ от 28 апреля 2008 года № 607 "Об оценке эффективности деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов".
Используемые индикативные показатели должны в максимально возможной степени соответствовать следующим требованиям:
- адекватность: показатель (группа показателей) должен очевидным образом характеризовать прогресс в достижении цели или решении задачи и охватывать все существенные аспекты достижения цели или решения задачи;
- точность: погрешности измерения не должны приводить к искаженному представлению о результатах деятельности ГРБС;
- объективность: не допускается использование показателей, улучшение отчетных значений которых возможно при ухудшении реального положения дел, используемые показатели должны в наименьшей степени создавать стимулы для ГРБС и подведомственных учреждений к искажению результатов их деятельности;
- достоверность: способ сбора и обработки исходной информации должен допускать возможность проверки точности полученных данных в процессе независимого мониторинга;
- однозначность: определение показателя должно обеспечивать одинаковое понимание существа измеряемой характеристики как специалистами, так и конечными потребителями услуг, включая индивидуальных потребителей, для чего следует избегать излишне сложных показателей;
- экономичность: получение отчетных данных должно производиться с минимально возможными затратами, применяемые показатели должны в максимальной степени основываться на уже существующих программах сбора информации;
- сопоставимость: выбор показателей следует осуществлять исходя из необходимости непрерывного накопления данных и обеспечения их сопоставимости за отдельные периоды и с показателями, используемыми для оценки прогресса в решении сходных (смежных) задач, а также с показателями, используемыми в международной практике;
- своевременность и регулярность: отчетные данные должны поступать со строго определенной периодичностью между моментом сбора информации и сроком ее использования (для использования в целях мониторинга отчетные данные должны предоставляться не реже 1 раза в год и, как правило, не более чем через 2 - 3 месяца после окончания отчетного периода);
- уникальность: показатели достижения цели не должны представлять собой объединение нескольких показателей, характеризующих решение отдельных относящихся к этой цели задач.
Целевые значения индикативных показателей могут устанавливаться с учетом и на основе:
- значений показателя за прошлые периоды;
- метода прямого счета, когда целевое значение устанавливается на уровне, означающем, что проблема, породившая какую-то задачу, полностью решена;
- методов кратко- и среднесрочного планирования;
- показателей соответствующих государственных, целевых и ведомственных целевых программ;
- значений аналогичных показателей в других субъектах Челябинской области.
12. Второй раздел Доклада содержит мероприятия, которые необходимо провести в следующем году и плановом периоде для достижения индикативных показателей по основным направлениям деятельности ГРБС.
Перечни мероприятий группируются по задачам, осуществление которых они обеспечивают.
13. Третий раздел Доклада содержит государственные, муниципальные и ведомственные целевые программы, реализуемые ГРБС с указанием утвержденных в них на очередной финансовый год и плановый период объемов финансирования в разрезе мероприятий и индикативных показателей исполнения программы.
14. Четвертый раздел Доклада содержит проектировки предельных объемов средств бюджета округа на очередной финансовый год и плановый период с разбивкой по направлениям, задачам и программам, необходимых для достижения индикативных показателей.
Для каждого исполняемого расходного обязательства приводится ссылка на конкретные положения нормативных правовых актов и решений (название, номер, дата принятия или утверждения, номер статьи, пункта, подпункта, абзаца или раздела) и указывается один из следующих методов оценки объема затрат на его исполнение:
- нормативный, при котором предельный объем бюджетных ассигнований на исполнение расходных обязательств на очередной финансовый год и плановый период определяется исходя из удельных нормативов и числа физических или юридических лиц, ГРБС или учреждений, имеющих право на получение бюджетных средств;
- метод индексации расходов, при котором предельный объем бюджетных ассигнований на исполнение расходных обязательств на очередной финансовый год и плановый период определяется на основе индексации расходов прошлых лет (на уровне не выше темпов инфляции);
- плановый, при котором предельный объем бюджетных ассигнований на исполнение расходных обязательств на очередной финансовый год и плановый период определяется на основе ранее определенного плана, графика, в том числе - с возможной корректировкой для разных лет;
- формализованный, при котором предельный объем бюджетных ассигнований на исполнение расходных обязательств на очередной финансовый год и плановый период определяется на основе нормативно закрепленной или сложившейся формулы расчетов;
- иной, для которого должно быть приведено краткое описание применяемого метода оценки.
15. Пятый раздел содержит информацию о результативности бюджетных расходов, полученную путем проведения предварительной оценки достижения в текущем году индикативных показателей и эффективности использования средств бюджета округа в соответствии с методикой, представленной в Главе III и Приложении 2 настоящего порядка.
16. Шестой раздел содержит данные о результативности оказания (выполнения) государственных (муниципальных) услуг (работ), полученных путем проведения предварительной оценки эффективности оказания (выполнения) государственных (муниципальных) услуг (работ), закрепленных за ГРБС, в соответствии с методикой, представленной в Главе IV и Приложениях 3, 4 настоящего порядка.
17. Седьмой раздел содержит меры по повышению эффективности использования бюджетных средств, которые планируется реализовать ГРБС в предстоящем отчетном периоде, в том числе по экономии бюджетных средств и оптимизации бюджетных расходов (в соответствии с Постановлением Администрации МГО от 28.03.2014 № 1895 "Об утверждении Плана мероприятий по увеличению эффективности использования собственной доходной базы и оптимизации расходов бюджета Миасского городского округа на 2014 год).
III. Методика расчета индикативных показателей
и эффективности использования бюджетных средств ГРБС
18. Оценка эффективности использования средств бюджета округа проводится по двум направлениям:
- оценка достижения плановых индикативных показателей;
- оценка полноты использования бюджетных ресурсов.
19. Оценка достижения плановых индикативных показателей (ДИПi) по каждому направлению деятельности субъектов бюджетного планирования рассчитывается по формуле:
i - количество индикативных показателей по данному направлению расходования средств бюджета округа;
- фактическое значение i-го индикативного показатели за рассматриваемый период;
- планируемое значение достижения i-го индикативного показателя за рассматриваемый период.
20. Оценка полноты использования средств бюджета округа (ПИБС) (уровень использования бюджетных средств) по каждому направлению расходования средств бюджета округа (i) рассчитывается по формуле:
- фактическое использование средств бюджета округа по i-му направлению расходования средств бюджета округа в рассматриваемом периоде,
Пi - планируемые расходы бюджета по i-му направлению расходования средств бюджета округа в рассматриваемом периоде.
21. Оценка эффективности использования средств бюджета округа по i-му направлению расходования средств бюджета округа (Oi) в рассматриваемом периоде рассчитывается как:
Оценка эффективности будет тем выше, чем выше уровень достижения индикативных показателей и меньше уровень использования средств бюджета округа.
Эффективность расходования средств бюджета округа по i-му направлению в рассматриваемом периоде определяется согласно следующей шкале:
Значение Оi
Эффективность использования средств бюджета округа
более 1,4
очень высокая эффективность использования средств бюджета округа (значительно превышает целевое значение)
от 1 до 1,4
высокая эффективность использования средств бюджета округа (превышение целевого значения)
от 0,5 до 1
низкая эффективность использования средств бюджета округа (не достигнуто целевое значение)
менее 0,5
крайне низкая эффективность использования средств бюджета округа (целевое значение исполнено менее чем наполовину)
Значения и интервалы значения Оi могут быть скорректированы отраслевыми бюджетными комиссиями, исходя из специфики направления расходования средств бюджета округа.
22. В целях определения эффективности использования средств бюджета округа ГРБС рассчитывается сводная оценка эффективности использования средств бюджета округа (СОо) по формуле:
где
n - количество направлений расходования средств бюджета округа ГРБС Миасского городского округа;
- доля расходов на i-e направление расходования средств бюджета округа в общем объеме расходов ГРБС;
- оценка использования средств бюджета округа по i-му направлению расходования средств бюджета округа.
Примечание:
При расчете показателей, которые характеризуют положительную тенденцию своим снижением (например: снижение массы загрязняющих веществ, снижение смертности, снижение правонарушений, снижение заболеваемости и др.) расчет производится путем деления планового значения на фактическое () для включения в формулу ДИПi и ПИБСi.
IV. Методика расчета эффективности оказания (выполнения)
государственных (муниципальных) услуг (работ)
23. Цели и задачи методики расчета эффективности оказания
(выполнения) государственных (муниципальных) услуг (работ)
23.1. Методика расчета эффективности оказания (выполнения) государственных (муниципальных) услуг (работ) (далее именуется - Методика) разработана в соответствии с:
Планом мероприятий по увеличению эффективности использования собственной доходной базы и оптимизации расходов бюджета Миасского городского округа на 2014 год - (утвержден Постановлением Администрации МГО от 28.03.2014 № 1895);
Положением о формировании и финансовом обеспечении выполнения муниципальных заданий в отношении муниципальных автономных учреждений, созданных на базе имущества, находящегося в собственности Миасского городского округа (утверждено Постановлением Администрации Миасского городского округа от 06.02.2014 № 762);
Положением о государственной (муниципальной) услуге и порядке ведения Реестра государственных (муниципальных) услуг (работ) в Миасском городском округе и Положения о формировании и финансовом обеспечении выполнения муниципальных заданий в отношении муниципальных бюджетных и казенных учреждений в Миасском городском округе (утверждено Постановлением Администрации Миасского городского округа от 25.02.2011 № 813 с учетом изменений).
23.2. Основными задачами Методики являются:
- создание системы оценки и контроля деятельности ГРБС Миасского городского округа и подведомственных им учреждений в части эффективности оказания (выполнения) государственных (муниципальных) услуг (работ);
- формирование информационной базы для принятия решений о направлениях и способах повышения качества оказания (выполнения) государственных (муниципальных) услуг (работ);
- внедрение механизма учета эффективности оказания (выполнения) государственных (муниципальных) услуг (работ) и результативности расходов бюджета округа при планировании объема и структуры расходов бюджета округа на плановый период;
- обеспечение прозрачности и обоснованности решений об объемах государственных (муниципальных) услуг (работ) и объемах расходов бюджета округа на их оказание (выполнение);
- обеспечение открытости информации об эффективности оказания (выполнения) государственных (муниципальных) услуг (работ) и использования средств бюджета округа.
23.3. Оценка эффективности оказания (выполнения) государственных (муниципальных) услуг (работ) осуществляется в соответствии с базовыми (отраслевыми) и ведомственными перечнями государственных (муниципальных) услуг (работ), утвержденными ГРБС Миасского городского округа.
23.4. Оценка эффективности оказания (выполнения) государственных (муниципальных) услуг (работ) проводится в целом по государственной (муниципальной) услуге (работе), оказываемой (выполняемой) подведомственными ГРБС учреждениями Миасского городского округа.
24. Оценка эффективности оказания
Государственных (муниципальных) услуг
24.1. Оценка эффективности оказания государственной (муниципальной) услуги проводится в четыре этапа:
1 этап - оценка выполнения показателей объема государственной (муниципальной) услуги ;
2 этап - оценка достижения показателей, характеризующих качество оказания государственной (муниципальной) услуги ;
3 этап - оценка полноты использования бюджетных средств на оказание государственной (муниципальной) услуги ;
4 этап - оценка эффективности оказания государственной (муниципальной) услуги .
24.2. Этап 1 - оценка выполнения показателей объема государственной (муниципальной) услуги рассчитывается по формуле:
где
- фактическое значение i-го показателя объема государственной (муниципальной) услуги;
- плановое значение i-го показателя объема государственной (муниципальной) услуги;
№ - количество показателей объема государственной (муниципальной) услуги.
24.3. Этап 2 - оценка достижения показателей, характеризующих качество оказания государственной (муниципальной) услуги , рассчитывается по формуле:
где
- фактическое значение i-го показателя, характеризующего качество оказания государственной (муниципальной) услуги;
- плановое значение i-го показателя, характеризующего качество оказания государственной (муниципальной) услуги;
№ - количество показателей, характеризующих качество оказания государственной (муниципальной) услуги.
24.4. Этап 3 - оценка полноты использования бюджетных средств на оказание государственной (муниципальной) услуги рассчитывается по формуле:
где
- фактический объем бюджетных средств на оказание государственной (муниципальной) услуги;
- плановый объем бюджетных средств на оказание государственной (муниципальной) услуги.
В случае неполного освоения бюджетных средств на оказание государственной (муниципальной) услуги к положительным факторам относятся:
экономия бюджетных средств в результате проведения конкурсных процедур;
экономия средств, сложившаяся по итогам мероприятий, связанных с оптимизацией расходов и др.
24.5. Этап 4 - оценка эффективности оказания государственной (муниципальной) услуги рассчитывается по формуле:
Интерпретация оценки эффективности оказания государственной (муниципальной) услуги определяется согласно следующей шкале:
Значение
Эффективность оказания государственной услуги
более 1,4
очень высокая эффективность оказания государственной (муниципальной) услуги (значительно превышает целевое значение)
от 1 до 1,4
высокая эффективность оказания государственной (муниципальной) услуги (превышение целевого значения)
от 0,5 до 1
низкая эффективность оказания государственной (муниципальной) услуги (не достигнуто целевое значение)
менее 0,5
крайне низкая эффективность оказания государственной (муниципальной) услуги (целевое значение исполнено менее чем наполовину)
25. Оценка эффективности выполнения государственных
(муниципальных) работ
25.1. Оценка эффективности выполнения государственной (муниципальной) работы проводится в три этапа:
1 этап - оценка выполнения показателей объема государственной (муниципальной) работы ;
2 этап - оценка полноты использования бюджетных средств на выполнение государственной (муниципальной) работы ;
3 этап - оценка эффективности выполнения государственных (муниципальных) работ .
25.2. Этап 1 - оценка выполнения показателей объема государственной (муниципальной) работы рассчитывается по формуле:
где
- фактическое значение i-го показателя объема государственной (муниципальной) работы;
- плановое значение i-го показателя объема государственной (муниципальной) работы;
№ - количество показателей объема государственной (муниципальной) работы.
25.3. Этап 2 - оценка полноты использования бюджетных средств на выполнение государственной (муниципальной) работы рассчитывается по формуле:
- фактический объем бюджетных средств на выполнение государственной (муниципальной) работы;
- плановый объем бюджетных средств на выполнение государственной (муниципальной) работы.
В случае неполного освоения бюджетных средств на выполнение государственной (муниципальной) работы к положительным факторам относятся:
экономия бюджетных средств в результате проведения конкурсных процедур;
экономия средств, сложившаяся по итогам мероприятий, связанных с оптимизацией расходов и др.
25.4. Этап 3 - оценка эффективности выполнения государственной (муниципальной) работы рассчитывается по формуле:
Интерпретация оценки эффективности выполнения государственной (муниципальной) работы определяется согласно следующей шкале:
Значение
Эффективность выполнения государственной работы
более 1,4
очень высокая эффективность выполнения государственной (муниципальной) работы (значительно превышает целевое значение)
от 1 до 1,4
высокая эффективность выполнения государственной (муниципальной) работы (превышение целевого значения)
от 0,5 до 1
низкая эффективность выполнения государственной (муниципальной) работы (не достигнуто целевое значение)
менее 0,5
крайне низкая эффективность выполнения государственной (муниципальной) работы (целевое значение исполнено менее чем наполовину)
26. Периодичность, сроки проведения и порядок оформления
итогов оценки достижения индикативных показателей
и эффективности использования бюджетных средств ГРБС
и оценки эффективности оказания (выполнения)
государственных (муниципальных) услуг (работ)
26.1. Оценка достижения индикативных показателей и эффективности использования бюджетных средств ГРБС и оценка эффективности оказания (выполнения) государственных (муниципальных) услуг (работ) осуществляется ГРБС Миасского городского округа не реже двух раз в год:
- предварительная - при подготовке Доклада о результатах и основных направлениях деятельности ГРБС Миасского городского округа (проводится самостоятельно специалистом ГРБС);
- итоговая:
до 1 апреля года, следующего за отчетным - оценка достижения индикативных показателей и эффективности использования бюджетных средств ГРБС;
до 1 мая года, следующего за отчетным - оценка эффективности оказания (выполнения) государственных (муниципальных) услуг (работ).
26.2. ГРБС Миасского городского округа в указанные сроки предоставляют в Управление экономики Администрации МГО итоги оценки достижения индикативных показателей и эффективности использования бюджетных средств ГРБС и оценки эффективности оказания (выполнения) государственных (муниципальных) услуг (работ) согласно прилагаемой форме (приложения 2, 3, 4).
26.3. На основании представленных данных ГРБС Миасского городского округа Управление экономики проводит сводную оценку достижения индикативных показателей и эффективности использования бюджетных средств ГРБС, сводную оценку эффективности оказания (выполнения) государственных (муниципальных) услуг (работ). Информация с аналитическими записками направляется Главе Администрации Миасского городского округа для рассмотрения и принятия решений.
Приложение 1
к Порядку
подготовки Докладов
о результатах и основных
направлениях деятельности ГРБС
Миасского городского округа
на очередной финансовый год
и плановый период
Перечень
Главных распорядителей бюджетных средств
Миасского городского округа, осуществляющих среднесрочное
планирование, анализ и подготовку докладов о результатах
и основных направлениях деятельности на очередной
финансовый год и плановый период
1. Финансовое управление Администрации МГО
2. Управление социальной защиты населения Администрации МГО
3. МКУ МГО "Образование"
4. МКУ "Управление здравоохранения"
5. МКУ "Управление культуры" МГО
6. Администрация МГО
7. МКУ "Управление по физической культуре, спорту, туризму".
Приложение 2
к Порядку
подготовки Докладов
о результатах и основных
направлениях деятельности ГРБС
Миасского городского округа
на очередной финансовый год
и плановый период
РЕЗУЛЬТАТЫ
ОЦЕНКИ ДОСТИЖЕНИЯ ИНДИКАТИВНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ
И ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ
ГЛАВНЫМ РАСПОРЯДИТЕЛЕМ СРЕДСТВ БЮДЖЕТА ОКРУГА
В ______ ГОДУ
Показатели
Достижение индикативных показателей за 201_ год
Коэффициент достижения индикативного показателя
Использование бюджетных средств, тыс. руб.
Коэффициент использования бюджетных средств
Эффективность использования бюджетных средств
план
факт
Отклонение (+, -)
план
факт
1
2
3
4 = 3 - 2
5 = 3 / 2
6
7
8 = 7 / 6
9 = 5 / 8
1 направление деятельности главного распорядителя бюджетных средств
1 показатель 1 направления
2 показатель 1 направления
i-й показатель 1 направления
Итого по 1 направлению
№ направление деятельности главного распорядителя бюджетных средств
1 показатель № направления
2 показатель № направления
i-й показатель № направления
Итого по № направлению
Всего по ГРБС
Приложение 3
к Порядку
подготовки Докладов
о результатах и основных
направлениях деятельности ГРБС
Миасского городского округа
на очередной финансовый год
и плановый период
Оценка эффективности оказания выполнения
государственных (муниципальных) услуг (работ)
Базовые (отраслевые) и ведомственные перечни
государственных (муниципальных) услуг (работ)
Оценка эффективности оказания
государственных (муниципальных) услуг
Фактическое значение i-го
Оценка выполнения показателя объема (О )
показателя объема 1Фi
гос. (мун.) услуги = -------------------------
(О ) Плановое значение i-го
1 показателя объема (О )
1ПЛi Оценка
эффективности
оказания гос.
Фактическое значение i-го (мун.) услуг (О )
Оценка достижения показателя качества (О ) у
показателей 2Фi
характеризующих = ------------------------- \
качество оказания Плановое значение i-го / \/
гос. (мун.) показателя качества (О )
услуги (О ) 2ПЛi (О + О ) / 2
2 1 2
О = -------------
О
Фактический объем 3
Оценка полноты бюджетных средств (О )
использования 3Ф
бюджетных средств = -------------------------
на оказание гос. Плановый объем бюджетных
(мун.) услуги (О ) средств (О )
3 3ПЛ
Оценка эффективности выполнения
государственных (муниципальных) работ
Фактическое значение i-го
Оценка выполнения показателя объема (О )
показателя объема 1Фi Оценка
гос. (мун.) услуги = ------------------------- эффективности
(О ) Плановое значение i-го выполнения
1 показателя объема (О ) гос. (мун.) работы
1ПЛi (О )
\ р
/
Фактический объем
Оценка полноты бюджетных средств (О ) \/
использования 2Фi
бюджетных средств = ------------------------- О = О / О
на оказание гос. Плановый объем бюджетных р 1 2
(мун.) услуги (О ) средств (О )
3 2ПЛ
Значение
Эффективность оказания (выполнения) гос. (мун.) услуг (гос. (мун.) работ)
более 1,4
очень высокая эффективность оказания (выполнения) гос. (мун.) услуг (работ) (значительно превышает целевое значение)
от 1 до 1,4
высокая эффективность оказания (выполнения) гос. (мун.) услуг (работ) (превышение целевого значения)
от 0,5 до 1
низкая эффективность оказания (выполнения) гос. (мун.) услуг (работ) (не достигнуто целевое значение)
менее 0,5
крайне низкая эффективность оказания (выполнения) гос. (мун.) услуг (работ) (целевое значение исполнено менее чем наполовину)
Приложение 4
к Порядку
подготовки Докладов
о результатах и основных
направлениях деятельности ГРБС
Миасского городского округа
на очередной финансовый год
и плановый период
Таблица 1
Оценка эффективности использования бюджетных средств
на оказание государственной (муниципальной) услуги
_________________________________________________________
(наименование государственной (муниципальной) услуги
в соответствии с базовым (отраслевым) и ведомственным
перечнями государственных (муниципальных) услуг (работ))
Показатели
Достижение показателей за ____ год
Планируемые значения показателей
Примечание <*>
план
факт
оценка достижения показателя
Отчетный год + 1
Отчетный год + 2
Отчетный год + 3
1
2
3
4
5
6
7
8
Оценка выполнения показателей объема государственной (муниципальной) услуги
1 показатель
2 показатель
i-й показатель
(оценка выполнения показателей объема государственной (муниципальной) услуги)
Оценка достижения показателей, характеризующих качество оказания государственной (муниципальной) услуги
1 показатель
2 показатель
i-й показатель
(оценка достижения показателей, характеризующих качество оказания государственной (муниципальной) услуги)
Оценка полноты использования бюджетных средств на оказание государственной (муниципальной) услуги
(оценка полноты использования бюджетных средств на оказание государственной (муниципальной) услуги)
Оценка эффективности оказания государственной (муниципальной) услуги
(итоговая оценка эффективности оказания государственной (муниципальной) услуги)
--------------------------------
<*> в случае отклонения фактического значения показателя от планового более чем на 10 % указываются причины его невыполнения (перевыполнения).
Таблица 2
Оценка эффективности использования бюджетных средств
на выполнение государственной (муниципальной) работы
_________________________________________________________
(наименование государственной (муниципальной) услуги
в соответствии с базовым (отраслевым) и ведомственным
перечнями государственных (муниципальных) услуг (работ))
Показатели
Достижение показателей за ____ год
Планируемые значения показателей
Примечание <*>
план
факт
оценка достижения показателя
Отчетный год + 1
Отчетный год + 2
Отчетный год + 3
1
2
3
4
5
6
7
8
Оценка выполнения показателей объема государственной (муниципальной) услуги
1 показатель
2 показатель
i-й показатель
(оценка выполнения показателей объема государственной (муниципальной) услуги)
Оценка полноты использования бюджетных средств на выполнение государственной (муниципальной) работы
(оценка полноты использования бюджетных средств на выполнение государственной (муниципальной) работы)
Оценка эффективности выполнения государственной (муниципальной) работы
(итоговая оценка эффективности выполнения государственной (муниципальной) работы)
--------------------------------
<*> в случае отклонения фактического значения показателя от планового более чем на 10 % указываются причины его невыполнения (перевыполнения).
------------------------------------------------------------------