Приказ Министерства финансов Челябинской области от 28.02.2014 N 01/5-21 "О внесении изменений в приказ Министерства финансов Челябинской области от 23.01.2013 г. N 01/5-8 и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Челябинской области"

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ ЧЕЛЯБИНСКОЙ ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ
от 28 февраля 2014 г. № 01/5-21

О внесении изменений в приказ Министерства финансов
Челябинской области от 23.01.2013 г. № 01/5-8
и о признании утратившими силу некоторых приказов
Министерства финансов Челябинской области

ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Внести в Административный регламент исполнения Министерством финансов Челябинской области государственной функции по составлению и ведению кассового плана исполнения областного бюджета, утвержденный приказом Министерства финансов Челябинской области от 23 января 2013 г. № 01/5-8 "Об Административном регламенте исполнения Министерством финансов Челябинской области государственной функции по составлению и ведению кассового плана исполнения областного бюджета" (с изменениями от 01.07.2013, от 07.10.2013) (далее - Административный регламент), следующие изменения:
1) абзац пятый пункта 2 изложить в следующей редакции:
"приказом Министерства финансов Челябинской области от 28 февраля 2014 г. № 14-НП "О Порядке составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета" (далее - Порядок по кассовому плану);";
2) пункт 6 дополнить абзацами восемь и девять следующего содержания:
"Прогноз кассовых выплат из бюджета по оплате государственных контрактов, иных договоров формируется с учетом определенных при планировании закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд сроков и объемов оплаты денежных обязательств по заключаемым государственным контрактам, иным договорам.
В кассовом плане устанавливается предельный объем денежных средств, используемых на осуществление операций по управлению остатками средств на едином счете областного бюджета.";
3) в пункте 12:
в абзаце третьем слова "до 28 числа текущего месяца" заменить словами "не позднее двух рабочих дней до окончания текущего месяца";
дополнить абзацем четвертым следующего содержания:
"по уточнению кассового плана исполнения областного бюджета на плановую неделю - в последний рабочий день текущей недели.";
4) в пункте 13:
абзац третий изложить в следующей редакции:
"главные распорядители - прогнозы кассовых выплат по расходам областного бюджета на очередной финансовый год с помесячной детализацией и с указанием кассовых выплат за счет собственных средств областного бюджета и кассовых поступлений и кассовых выплат целевых федеральных средств на электронном и бумажном носителе по форме согласно приложению 5 к Порядку по кассовому плану;";
в абзаце четвертом цифру "8" заменить на цифру "9";
5) в пункте 14:
абзац третий изложить в следующей редакции:
"главные распорядители - уточненный прогноз кассовых выплат по расходам областного бюджета на текущий финансовый год на электронном и бумажном носителе по форме согласно приложению 5 к Порядку по кассовому плану, предложения по формированию кассового плана по расходам для распределения предельных объемов финансирования на плановый месяц на электронном и бумажном носителе по форме согласно приложению 6, 8 к Порядку по кассовому плану и уточненный прогноз кассовых поступлений целевых федеральных средств на планируемый месяц на электронном и бумажном носителе по форме согласно приложению 7 к Порядку по кассовому плану;";
в абзаце четвертом цифру "8" заменить на цифру "9";
6) в пункте 22:
абзац третий изложить в следующей редакции:
"главными распорядителями не позднее 23 числа текущего месяца и в каждый рабочий день среды либо в следующий рабочий день текущего месяца;";
дополнить абзацем четвертым следующего содержания:
"главными администраторами источников не позднее 23 числа текущего месяца и в течение месяца в случае необходимости уточнения показателей кассового плана текущего месяца.";
7) в абзаце четвертом пункта 22.1 цифру "4" заменить на цифру "15";
8) пункт 22.2 изложить в следующей редакции:
"22.2. Главные распорядители при уточнении прогноза кассовых выплат за счет собственных средств областного бюджета:
указывают фактические кассовые выплаты по расходам за счет собственных средств областного бюджета за отчетный период;
уточняют соответствующие показатели, исходя из установленных предельных объемов финансирования, произведенных и ожидаемых кассовых выплат в текущем месяце;
уточняют соответствующие показатели на плановый месяц и до конца года.";
9) пункт 22.3 изложить в следующей редакции:
"22.3. Главные распорядители при уточнении прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по целевым федеральным средствам:
указывают фактические кассовые поступления целевых федеральных средств в областной бюджет за прошедший период, уточняют соответствующие показатели периода, следующего за отчетным;
указывают фактические кассовые выплаты по расходам за счет целевых федеральных средств за отчетный период;
уточняют кассовые поступления и кассовые выплаты на плановый месяц и до конца года на основании прогнозов поступлений целевых федеральных средств и предложений по формированию кассового плана по расходам для распределения предельных объемов финансирования за счет целевых федеральных средств.".

2. Внести в приложения № 1 и № 2 к Административному регламенту изменения, изложив их в новой редакции (прилагаются).

3. Признать утратившими силу:
1) приказ Министерства финансов Челябинской области от 30 декабря 2011 г. № 01/5-185 "О Порядке составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году";
2) приказ Министерства финансов Челябинской области от 23.01.2013 № 01/5-7 "О внесении изменений в приказ Министерства финансов Челябинской области от 30.12.2011 г. № 01/5-185";
3) приказ Министерства финансов Челябинской области от 01.07.2013 № 01/5-66 "О внесении изменений в приказ Министерства финансов Челябинской области от 30.12.2011 № 01/5-185".

4. Контроль и организацию выполнения настоящего приказа возложить на заместителей Министра финансов Челябинской области по курируемым направлениям деятельности.

5. Настоящий приказ вступает в силу с момента подписания.

Министр финансов
Челябинской области
А.В.ПШЕНИЦЫН





Приложение 1
к административному регламенту
исполнения
Министерством финансов
Челябинской области
государственной функции
по составлению и ведению
кассового плана исполнения
областного бюджета

Блок-схема
последовательности действий Минфина области при исполнении
государственной функции по составлению и ведению
кассового плана исполнения областного бюджета


Кассовый план на текущий финансовый год

/\

Составление кассового плана на текущий финансовый год

/\ /\ /\ /\

Прием и анализ Прием и анализ Прием и анализ Прием и анализ
от главных от главных от главных от главных
администраторов распорядителей распорядителей администраторов
доходов оценок прогнозов прогнозов источников
ожидаемого кассовых кассовых прогнозов
поступления выплат за счет поступлений и кассовых
администрируемых собственных кассовых поступлений и
ими доходов средств выплат целевых кассовых выплат
областного областного федеральных по источникам
бюджета на бюджета на средств на финансирования
текущий текущий текущий дефицита
финансовый год финансовый год финансовый год областного
бюджета на
текущий
финансовый год


> Ведение кассового плана на текущий финансовый год

/\ /\ /\ /\

Прием и анализ Прием и анализ Прием и анализ Прием и анализ
от главных от главных от главных от главных
администраторов распорядителей администраторов распорядителей
доходов уточненных источников предложений по
уточненной прогнозов уточненных формированию
оценки кассовых прогнозов кассового
ожидаемого выплат за счет кассовых плана по
поступления собственных поступлений и расходам для
администрируемых средств кассовых выплат распределения
ими доходов областного по источникам предельных
областного бюджета, финансирования объемов
бюджета на кассовых дефицита финансирования
текущий поступлений и областного на плановый
финансовый год кассовых бюджета на месяц
выплат целевых текущий
федеральных финансовый год
средств на
текущий
финансовый год


> Уточненный кассовый план на текущий финансовый год






Приложение 2
к административному регламенту
исполнения
Министерством финансов
Челябинской области
государственной функции
по составлению и ведению
кассового плана исполнения
областного бюджета

Последовательность выполнения
административных процедур

Составление и ведение кассового плана
1. Составление кассового плана
N
п/п
Наименование операции
Исполнитель
Срок исполнения
1.1.
Представление в отдел налоговой политики Минфина области в двух экземплярах оценок ожидаемого поступления доходов областного бюджета с помесячной детализацией.
Главные администраторы доходов областного бюджета
не позднее 20 декабря отчетного финансового года
1.2.
Представление в отраслевые отделы Минфина области в двух экземплярах прогнозов кассовых выплат по расходам за счет собственных средств и кассовых поступлений и кассовых выплат целевых федеральных средств с помесячной детализацией.
Главные распорядители средств областного бюджета
1.3.
Представление в отдел государственного долга и кредитной политики Минфина области в двух экземплярах прогнозов кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита областного бюджета с помесячной детализацией.
Главные администраторы источников финансирования областного бюджета
1.4.
Анализ представленных главными администраторами доходов областного бюджета оценок ожидаемого поступления доходов областного бюджета.
Согласование оценки ожидаемого поступления доходов областного бюджета с начальником отдела, начальником управления бюджетной политики и первым заместителем Министра финансов, курирующим деятельность управления бюджетной политики, передача предложений в сводный отдел организации исполнения областного и консолидированного бюджетов Минфина области (далее - сводный отдел Минфина области).
Отдел налоговой политики Минфина области
не позднее 25 декабря отчетного финансового года
1.5.
Анализ представленных главными распорядителями средств областного бюджета прогнозов кассовых выплат по расходам за счет собственных средств и кассовых поступлений и кассовых выплат целевых федеральных средств.
Согласование прогноза кассовых выплат по расходам за счет собственных средств и кассовых поступлений и кассовых выплат целевых федеральных средств с начальником отдела (управления) и заместителем Министра финансов, курирующим деятельность отдела (управления), передача предложений в сводный отдел Минфина области.
Отраслевые отделы Минфина области
не позднее 25 декабря отчетного финансового года
1.6.
Анализ представленных главными администраторами источников финансирования областного бюджета прогнозов кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита областного бюджета.
Согласование прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита областного бюджета с начальником отдела, начальником управления бюджетной политики и первым заместителем Министра финансов, курирующим деятельность управления бюджетной политики, передача предложений в сводный отдел Минфина области.
Отдел государственного долга и кредитной политики Минфина области
не позднее 25 декабря отчетного финансового года
1.7.
Составление кассового плана и его согласование с первым заместителем Министра финансов Челябинской области, курирующим деятельность сводного отдела Минфина области.
Сводный отдел Минфина области
не позднее 28 декабря отчетного финансового года
2. Ведение кассового плана
2.1. Уточнение показателей кассового плана на плановый месяц
2.1.1.
Представление в отдел налоговой политики Минфина области в двух экземплярах уточненной оценки ожидаемого поступления доходов областного бюджета на плановый месяц и помесячно до конца года.
Главные администраторы доходов областного бюджета
не позднее 20 числа текущего месяца
2.1.2.
Представление в отраслевые отделы Минфина области в двух экземплярах:
- уточненных прогнозов кассовых выплат по расходам за счет собственных средств и кассовых поступлений и кассовых выплат целевых федеральных средств на плановый месяц и до конца года;
- предложений по формированию кассового плана по расходам для распределения предельных объемов финансирования за счет собственных средств на плановый месяц с детализацией по кодам классификации операций сектора государственного управления с понедельной разбивкой;
- уточненный прогноз поступлений целевых федеральных средств на плановый месяц;
- предложений по формированию кассового плана по расходам для распределения
предельных объемов финансирования за счет целевых федеральных средств на плановый месяц.
Главные распорядители средств областного бюджета
не позднее 23 числа текущего месяца или не позднее трех рабочих дней со дня вступления в силу Закона о внесении изменений в Закон об областном бюджете
2.1.3.
Представление в отдел государственного долга и кредитной политики Минфина области в двух экземплярах уточненных прогнозов кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита областного бюджета на плановый месяц и до конца года.
Главные администраторы источников финансирования областного бюджета
2.1.4.
Прием от главных администраторов доходов областного бюджета и анализ уточненной оценки ожидаемого поступления доходов областного бюджета.
Формирование на плановый месяц с разбивкой по дням уточненной оценки ожидаемого поступления налоговых и неналоговых доходов в областной бюджет на основании сведений администраторов доходов областного бюджета с учетом сроков уплаты налоговых и неналоговых доходов и анализа динамики поступления доходов прошлых лет.
Согласование уточненной оценки ожидаемого поступления доходов областного бюджета с начальником отдела, начальником управления бюджетной политики и первым заместителем Министра финансов, курирующим деятельность управления бюджетной политики.
Передача уточненной оценки ожидаемого поступления доходов областного бюджета в сводный отдел Минфина области.
Отдел налоговой политики Минфина области
не позднее 23 числа текущего месяца
2.1.5.
Прием от главных распорядителей средств областного бюджета и анализ:
- уточненных прогнозов кассовых выплат по расходам за счет собственных средств и кассовых поступлений и кассовых выплат целевых федеральных средств на плановый месяц и до конца года;
- предложений по формированию кассового плана по расходам для распределения предельных объемов финансирования за счет собственных средств на плановый месяц с детализацией по кодам классификации операций сектора государственного управления с понедельной разбивкой;
- уточненный прогноз поступлений целевых федеральных средств на плановый месяц;
- предложений по формированию кассового плана по расходам для распределения предельных объемов финансирования за счет целевых федеральных средств на плановый месяц.
Согласование предложений по формированию кассового плана по расходам для распределения предельных объемов финансирования и уточненных прогнозов кассовых выплат по расходам за счет собственных средств и кассовых поступлений и кассовых выплат целевых федеральных средств с начальником отдела (управления) и заместителем Министра финансов, курирующим деятельность отдела (управления), передача уточненных прогнозов и предложений в сводный отдел Минфина области.
Отраслевые отделы Минфина области
не позднее 25 числа текущего месяца или не позднее пяти рабочих дней со дня вступления в силу Закона о внесении изменений в Закон об областном бюджете
2.1.6.
Прием от главных администраторов доходов областного бюджета и анализ уточненных прогнозов кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита областного бюджета.
Согласование уточненных прогнозов кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита областного бюджета с начальником отдела, начальником управления бюджетной политики и первым заместителем Министра финансов, курирующим деятельность управления бюджетной политики, передача предложений в сводный отдел Минфина области.
Отдел государственного долга и кредитной политики Минфина области

2.1.7.
Составление уточненного кассового плана и его согласование с первым заместителем Министра финансов Челябинской области, курирующим деятельность сводного отдела исполнения областного и консолидированного бюджетов Минфина области.
Сводный отдел Минфина области
не позднее двух рабочих дней до окончания текущего месяца
2.2. Уточнение показателей кассового плана в течение месяца
2.2.1.
Формирование уточненной оценки ожидаемого поступления налоговых и неналоговых доходов в областной бюджет на основании сведений администраторов доходов областного бюджета с учетом сроков уплаты налоговых и неналоговых доходов и анализа динамики поступления доходов прошлых лет, передача информации в сводный отдел.
Отдел налоговой политики Минфина области
в течение месяца по мере необходимости
2.2.2.
Представление в отраслевые отделы Минфина области в двух экземплярах предложений по формированию кассового плана по расходам для распределения предельных объемов финансирования с детализацией по кодам классификации операций сектора государственного управления в текущем месяце с понедельным уточнением.
Главные распорядители средств областного бюджета
по мере необходимости, но не позднее 9-00 часов четверга
2.2.3.
Представление в отраслевые отделы Минфина области в двух экземплярах уточненного прогноза поступлений целевых федеральных средств и предложений по формированию кассового плана по расходам для распределения предельных объемов финансирования за счет целевых федеральных средств в текущем месяце.
в течение месяца по мере необходимости
2.2.4.
Анализ и подготовка заключения по изменению предельных объемов финансирования на основании предложений по формированию кассового плана по расходам для распределения предельных объемов финансирования текущего месяца, представленных главными распорядителями средств областного бюджета.
Согласование предложений по формированию кассового плана по расходам для распределения предельных объемов финансирования текущего месяца с начальником отдела (управления) и заместителем Министра финансов, курирующим деятельность отдела (управления), передача предложений в сводный отдел Минфина области.
Отраслевые отделы Минфина области
не позднее следующего рабочего дня после получения документов от главных распорядителей средств областного бюджета
2.2.5.
Анализ и подготовка заключения по изменению предельных объемов финансирования на основании уточненного прогноза поступлений целевых федеральных средств и предложений по формированию кассового плана по расходам для распределения предельных объемов финансирования за счет целевых федеральных средств в текущем месяце, представленных главными распорядителями средств областного бюджета.
Согласование уточненного прогноза поступлений целевых федеральных средств и предложений по формированию кассового плана по расходам для распределения предельных объемов финансирования за счет целевых федеральных средств в текущем месяце с начальником отдела (управления) и заместителем Министра финансов, курирующим деятельность отдела (управления), передача предложений в сводный отдел Минфина области.
Отраслевые отделы Минфина области
2.2.6.
Составление уточненного кассового плана и его согласование с первым заместителем Министра финансов Челябинской области, курирующим деятельность сводного отдела исполнения областного и консолидированного бюджетов Минфина области.
Формирование выписки из кассового плана предельных объемов оплаты денежных обязательств по каждому главному распорядителю средств областного бюджета.
Сводный отдел Минфина области
еженедельно, в последний рабочий день недели


------------------------------------------------------------------